基金净值如何计算

(一)已知价计算

已知价又叫历史价，是指上一个交易日的收盘价。已知价计算法就是基金管理人依据上一个交易日的收盘价来计算基金所具有的金融资产，包含股票、债券、期货合约、认股权证等的总值，加之现金资产，然后除了以已售出的基金单位总额，得出每一个基金单位的资产净值。采取已知价计算法，投资者当天就能够知道单位基金的买卖价格，可以及时办理交割手续。文章源自微观生活（93wg.com）微观生活-https://93wg.com/17267.html

(二)未知价计算文章源自微观生活（93wg.com）微观生活-https://93wg.com/17267.html

未知价又称期货价，是指当日证券市场上各种金融资产的收盘价，即基金管理人依据当日收盘价来计算基金文章源自微观生活（93wg.com）微观生活-https://93wg.com/17267.html

单位资产净值。在履行这类计算办法时，投资者当天其实不知道其买卖的基金价格是多少，要在次日才知道单位基金的价格。文章源自微观生活（93wg.com）微观生活-https://93wg.com/17267.html

(三)基本公式文章源自微观生活（93wg.com）微观生活-https://93wg.com/17267.html

基金单位净值=(总资产-总负债)/基金单位总数文章源自微观生活（93wg.com）微观生活-https://93wg.com/17267.html

其中，总资产指基金具有的所有资产，包含股票、债券、银行存款和其他有价证券等;总负债指基金运作及融资时所构成的负债，包含应付给别人的各项费用、应付资金利息等；基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。文章源自微观生活（93wg.com）微观生活-https://93wg.com/17267.html

(四)估值计算文章源自微观生活（93wg.com）微观生活-https://93wg.com/17267.html

基金单位净值的计算包含基金资产净值总额的计算和基金单位资产净值的计算。文章源自微观生活（93wg.com）微观生活-https://93wg.com/17267.html

按一般公认的会计原则，基金资产净值总额=基金资产总额-基金负债总额。文章源自微观生活（93wg.com）微观生活-https://93wg.com/17267.html

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